Investeringsredovisning
En investering är en anskaffning av en anläggningstillgång, till exempel inventarier, byggandet av nya bostäder eller renovering av en förskola. En utgift för en anskaffad tillgång ska hanteras som en investering om samtliga tre kriterier är uppfyllda:
- Den ekonomiska livslängden beräknas till minst tre år.
- Tillgången är avsedd för stadigvarande bruk.
- Beloppet är av väsentlig storlek, minst ett halvt prisbasbelopp.
Kommunens nettoinvesteringar uppgick till 136,4 miljoner kronor av budgeterade 286,3 miljoner kronor. Det innebär att kommunen genomförde 47,6 procent av budgeterade investeringar. (37,0 procent 2023.)
Årets fyra största investeringar:
- Exploatering söder Tälleleden.
- Exploatering norr Tälleleden.
- Exploatering Tisaren VA-nät Tisarstrand.
- Exploatering VA-nät Tunbohässle.
Bedömning kommer att göras kring budget för ej påbörjade investeringsprojekt samt pågående projekt och förslag till överföring av återstående medel till år 2025 kommer tas fram.
Tabellerna som följer redovisar totala investeringar, större investeringar, exploateringar och avgiftsfinansierade VA-investeringar.
| Projekt | Nettoutfall 2023 | Inkomster 2024 | Utgifter 2024 | Nettoutfall 2024 | Budget 2024 | Avvikelse |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Inventarier - kommunstyrelsen | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0 | -2,0 | 2,0 |
| Strategiska investeringar | -1,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -109,3 | 109,3 |
| Kommunstyrelsen totalt | -1,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -111,3 | 111,3 |
| Kommunstyrelsen exploatering | -0,2 | 0,0 | -9,9 | -9,9 | -15,0 | 5,1 |
| Drift- och servicenämnden investeringar | -9,0 | 1,1 | -19,4 | -18,3 | -13,4 | -4,9 |
| Drift- och servicenämnden, strategiska investeringar | -53,9 | 1,0 | -31,8 | -30,8 | -62,6 | 31,8 |
| VA-verksamhet, avgiftsfinansierad verksamhet | -52,2 | 1,8 | -74,3 | -72,4 | -77,5 | 5,1 |
| Drift- och servicenämnden totalt | -115,0 | 3,9 | -125,5 | -121,6 | -153,6 | 32,0 |
| Bildningsnämnden | -1,9 | 0,0 | -2,8 | -2,8 | -3,4 | 0,6 |
| Social- och arbetsmarknadsnämnden | -10,5 | 0,0 | -2,1 | -2,1 | -3,0 | 0,9 |
| Summa investeringar | -128,6 | 3,9 | -140,3 | -136,4 | -286,3 | 149,9 |
| Projekt | Bokslut 2024 | Budget 2024 | Avvikelse |
|---|---|---|---|
| Exploatering söder Tälleleden | -26,0 | -29,3 | 3,3 |
| Exploatering norr Tälleleden | -23,8 | -15,1 | -8,7 |
| Exploatering Tisaren, VA-nät Tisarstrand | -16,1 | 0,0 | -16,1 |
| Exploatering VA-nät, Tunbohässle | -10,1 | -26,3 | 16,2 |
| VA-ledningar, sanering | -8,0 | -7,8 | -0,1 |
| Renovering centrumhuset | -5,5 | -50,0 | 44,5 |
| Anslutningsavgift, ej sålda tomter | -5,0 | 0,0 | -5,0 |
| Inköp markreserv | -4,7 | 0,0 | -4,7 |
| Exploatering Överste von Rosens gata | -3,5 | -2,9 | -0,6 |
| Avloppsreningsverk | -3,5 | -6,2 | 2,7 |
| Kulvert/växlare Fredriksbergsskolan | -3,0 | -1,5 | -1,5 |
| Exploatering Tisaren, VA-nät Åholmen | -2,9 | -4,5 | 1,6 |
| Inköp maskiner och fordon | -2,8 | -3,4 | 0,6 |
| Förskolan Åkerön | -2,2 | -11,2 | 9,0 |
| Inventarier | -2,0 | -5,5 | 3,6 |
| Köksmaskiner, måltid | -1,8 | -1,9 | 0,1 |
| VA Tisarstrand camping | -1,7 | 0,0 | -1,7 |
| Bullerplank | -1,6 | 0,0 | -1,6 |
| Exploatering Kvarsätter 2:1 mfl | -1,4 | -3,3 | 1,9 |
| Asfaltsbeläggning | -1,1 | -0,9 | -0,2 |
| Samzeliiviadukten | -1,1 | -1,5 | 0,4 |
| Summa större investeringsprojekt | -127,7 | -171,4 | 43,7 |
| Projekt | Bokslut 2024 | Budget 2024 | Avvikelse |
|---|---|---|---|
| Exploatering Söder Tälleleden | -11,5 | -23,6 | 12,1 |
| Exploatering Norr Tälleleden | -7,8 | -15,1 | 7,4 |
| Exploatering Rala Överste von Rosensgata | -3,5 | -2,9 | -0,6 |
| Exploatering Kvarsätter 2:1 mfl | -1,4 | -3,3 | 1,9 |
| Summa exploatering skattefinansierad verksamhet | -24,2 | -44,9 | 20,7 |
| Exploatering Tisaren Va-nät Tisarstrand | -16,1 | 0,0 | -16,1 |
| Exploatering Norr Tälleleden | -16,0 | 0,0 | -16,0 |
| Exploatering Söder Tälleleden | -14,5 | -5,7 | -8,8 |
| Exploatering Tisaren VA-nät Tunbohässle | -10,1 | -26,3 | 16,2 |
| Exploatering Tisaren VA-nät Åholmen | -2,9 | -4,5 | 1,6 |
| Exploatering VA-utbyggnad Kävestakorset | -0,3 | -7,9 | 7,7 |
| Exploatering, Samsala 2 B+C | 0,0 | -1,2 | 1,2 |
| Summa exploatering avgiftsfinansierad verksamhet | -59,8 | -45,7 | -14,2 |
| Summa exploateringsinvesteringar | -84,1 | -90,5 | 6,5 |
| Projekt | Bokslut 2024 | Budget 2024 | Avvikelse |
|---|---|---|---|
| VA-ledningar, sanering | -8,0 | -7,8 | -0,1 |
| VA, avloppsreningsverk | -3,5 | -6,2 | 2,7 |
| VA vatten och avlopp, fordon | -0,5 | -1,5 | 1,0 |
| Åkerön dagvattendike | -0,4 | -0,4 | 0,0 |
| VA, inköp maskiner och fordon | -0,2 | -0,7 | 0,4 |
| Nödvattenrum | 0,0 | -0,6 | 0,6 |
| VA-investeringar, ofördelat | 0,0 | -14,7 | 14,7 |
| Summa VA-investeringar | -12,6 | -31,9 | 19,3 |